Постановление Администрации Аксайского района от 25.10.2013 № 1017

АДМИНИСТРАЦИЯ АКСАЙСКОГО РАЙОНА ПОСТАНОВЛЕНИЕ
25.	10.	2013 г.		№	1017
г. Аксай

 

Об утверждении муниципальной программы Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

В соответствии с постановлением Администрации Аксайского района от 20.08.2013 г. № 742 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Аксайского района» и постановлением Администрации Аксайского района от 26.08.2013 г. № 760 «Об утверждении Перечня муниципальных программ Аксайского района»; -

 

ПОСТАНОВЛЯЮ:

 

1. Утвердить муниципальную программу Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений» (далее - Программа) согласно приложению.

2. Рекомендовать органам местного самоуправления поселений Аксайского района при разработке аналогичных муниципальных программ на 2014 - 2020 годы учитывать положения Программы.

3. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования в информационном бюллетене Администрации Аксайского района «Аксайский район официальный».

4. Контроль за выполнением постановления возложить на заместителя Главы Администрации Аксайского района по экономике, финансам, строительству и инвестициям А. В. Ремизова.

 

Глава Аксайского района

В. И. Борзенко

 

Постановление вносит

Финансовое управление

Администрации Аксайского района

 

	Приложение
	к постановлению Администрации Аксайского района
	от	25.10.	2013 г.			№	1017

 

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА АКСАЙСКОГО РАЙОНА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ И СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ПОСЕЛЕНИЙ»

 

ПАСПОРТ

муниципальной программы Аксайского района

«Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

Наименование программы	Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений
Ответственный     исполнитель       программы	Финансовое управление Администрации Аксайского района
Соисполнители программы	отсутствуют
Участники программы	отсутствуют
Подпрограммы программы	1. Долгосрочное финансовое планирование. 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Управление муниципальным долгом Аксайского района. 4. Создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет». 5. Поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений. 6. Содействие повышению качества управления муниципальными финансами поселений.
Программно-       целевые           инструменты       программы	отсутствуют
Цели              программы	1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Аксайского района. 2. Создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений Аксайского района.
Задачи            программы	1. Проведение эффективной бюджетной политики. 2. Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов, выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района.
Целевые           индикаторы и      показатели        программы	1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии, да/нет. 2. Качество управления финансами Аксайского района, определяемое министерством финансов Ростовской области, степень. 3. Предоставление финансовой поддержки бюджетам поселений из бюджета Аксайского района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, да/нет. 4. Наличие просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов, да/нет.
Этапы и сроки     реализации        программы	на постоянной основе, этапы не выделяются:            01.01.2014 г. - 31.12.2020 г.
Ресурсное обеспечение программы	объем бюджетных ассигнований на реализацию программы составляет 563103,8 тыс. рублей, в том числе: средства областного бюджета 277825,4 тыс. рублей; средства бюджета Аксайского района - 285278,4 тыс. рублей; объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):
	год	всего	Бюджет Аксайского района	областной бюджет
	2014	80530,2	40802,8	39727,4
	2015	80080,1	40397,1	39683,0
	2016	80498,7	40815,7	39683,0
	2017	80498,7	40815,7	39683,0
	2018	80498,7	40815,7	39683,0
	2019	80498,7	40815,7	39683,0
	2020	80498,7	40815,7	39683,0
Ожидаемые         результаты        реализации        программы	1. Создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения Аксайского района. 2. Сбалансированность бюджетов муниципальных образований Аксайского района и отсутствие просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов.

1.       Общая характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы

 

С каждым годом роль бюджета как важнейшего инструмента социально-экономической политики в Аксайском районе непрерывно возрастает, что связано с проводимой долгосрочной бюджетной политикой по мобилизации собственных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала, концентрации средств на решение социальных и экономических задач, повышение эффективности бюджетного процесса.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения Аксайского района, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.

Основными результатами реализации бюджетных реформ последних лет стали:

применение программно-целевого метода бюджетного планирования и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, посредством формирования долгосрочных целевых программ, реестров расходных обязательств, докладов о результатах и основных направлений деятельности, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;

внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования;

использование единого программного продукта министерством финансов Ростовской области  и муниципальными образованиями Ростовской области для обеспечения бюджетного процесса;

переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений.

В 2010 - 2012 годах в Российской Федерации и в частности в Аксайском районе была проведена реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг.

В полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от           08.05.2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». В новом статусе начали осуществлять деятельность около ста бюджетных учреждений Аксайского района. Цель этой реформы – мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.

В целях оценки качества управления муниципальными финансами Министерством финансов Ростовской области ежегодно проводится мониторинг и оценка качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях. По его результатам Аксайскому району третий год присваивается II степень качества управления муниципальными финансами.

Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами Аксайского района, характеризующейся следующими показателями.

 

Таблица

 

Основные показатели консолидированного бюджета Аксайского района

 

(млн. рублей)

Показатель	2009 год факт	2010 год факт	2011 год факт	2012 год факт	2013 год план
Доходы	1534,6	1803,5	1786,7	2161,9	2523,0
Расходы	1527,0	1823,7	1768,1	2161,1	2771,7
Профицит (+), дефицит (-)	+ 7,6	- 20,2	+ 18,6	+ 0,8	- 248,7

 

По итогам 2012 года обеспечена положительная динамика основных показателей консолидированного бюджета Аксайского района относительно уровня 2011 года.

Исполнение консолидированного бюджета Аксайского района за 2012 год составило: по доходам - 2 161,9 млн. рублей, что на 21 процент или на                       375,2 млн. рублей выше показателей 2011 года, и по расходам – в сумме                  2 161,1 млн. рублей с увеличением к уровню 2011 года на 393,0 млн. рублей, или на 22,2 процента. По результатам исполнения консолидированного бюджета Аксайского района сложился профицит 0,8 млн. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Аксайского района исполнены в сумме 1 090,2 млн. рублей, выполнение плана составило         103,6 процента, их объем составил 50,4 процента всех поступлений в консолидированный бюджет Аксайского района.

Муниципальный долг Аксайского района составил 0,0 процента от нормативной величины, установленной бюджетным законодательством Российской Федерации.

В сфере расходов консолидированного бюджета Аксайского района приоритетом является обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы.

На эти цели в 2012 году направлено 1561,9 млн. рублей, что на 20,1 процент выше показателя 2011 года. Расходы на образование, социальную политику, культуру, спорт и здравоохранение составили 72,3 процента всех расходов консолидированного бюджета Аксайского района.

В 2013 году плановый объем всех доходов по состоянию на 01.09.2013 г. составляет 2 523,0 млн. рублей. В том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) – 1 014,1 млн. рублей.

Объем расходов на 2013 год запланирован в сумме 2771,7 млн. рублей и обеспечен доходными источниками с учетом привлечения заимствований.

Доля программных расходов консолидированного бюджета по итогам 2012 года составила 86,6 процента в общих расходах бюджета. За период с 2010 года она выросла более чем на 10 процентов. В 2013 году объем программных расходов запланирован на 85,8 процента всех расходов бюджета.

Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы, дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер по решению ряда проблем. В их числе:

обеспечение в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие человеческого капитала и инфраструктуры;

повышение качества предоставления муниципальных услуг;

внедрение четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования, муниципального финансового контроля;

решение задачи по долгосрочному бюджетному планированию;

создание единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса.

Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования государственного (муниципального) финансового контроля, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», и принятие Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» требуют дальнейшего развития системы муниципального финансового контроля Аксайского района.

Основными направлениями развития системы муниципального финансового контроля станут:

- разграничение и уточнение полномочий между органами внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля и главными распорядителями средств бюджета Аксайского района;

- реализация Финансовым управлением  Администрации Аксайского района исключительного полномочия по осуществлению санкционирования оплаты каждого денежного обязательства получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, и проверке на всех этапах осуществления закупок соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах;

- осуществление органом внутреннего муниципального финансового контроля (должностными лицами) полномочий по контролю за соблюдением бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, осуществление контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок для муниципальных нужд.

Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета Аксайского района, в связи с чем муниципальная программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов Аксайского района.

К ним относятся:

сбалансированность бюджета Аксайского района;

наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;

дальнейшее снижение дотационности Аксайского района;

сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;

развитие системы муниципального контроля.

Основным риском реализации программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита бюджета Аксайского района и бюджетов поселений, входящих в его состав, и, соответственно, муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, существуют риски использования при формировании документов стратегического планирования (бюджетной стратегии, муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов.

Для управления финансовыми рисками при реализации муниципальной программы основной мерой правового регулирования станет утверждение долгосрочной бюджетной стратегии Аксайского района после утверждения аналогичного документа на региональном уровне и прогноза долгосрочного социально-экономического развития Аксайского района до 2030 года.

Минимизации рисков будет способствовать совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс и межбюджетные отношения в Аксайском районе, своевременное принятие решений о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период и отчете об исполнении бюджета района.

Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ Аксайского района. Она является «обеспечивающей», то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей.

Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета района, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только Финансового управления Аксайского района, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета Аксайского района.

 

2.  Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации муниципальной программы

Основные приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:

Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах;

Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах;

Стратегии социально-экономического развития Аксайского района на период до 2020 года;

Программе социально-экономического развития Аксайского района на 2013-2016 годы;

основных направлениях бюджетной и налоговой политики Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период.

Основные цели муниципальной программы:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Аксайского района;

создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений.

Достижение целей муниципальной программы будет осуществляться путем решения следующих задач:

проведение эффективной бюджетной политики;

совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов, выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований района.

Кроме того, на достижение целей муниципальной программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности.

Состав подпрограмм и задач муниципальной программы приведен в ее паспорте.

Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы.

Муниципальная программа имеет следующие целевые показатели:

1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии, да/нет.

Показатель является комплексным, и его достижение позволит выполнить такие условия, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения муниципальных программ Аксайского района, обеспечение долгосрочной сбалансированности, оценку бюджетных рисков.

2. Качество управления финансами Аксайского района, определяемое Министерством финансов Ростовской области, степень.

Данный показатель определяет степень качества управления муниципальными финансами Аксайского района и рассчитывается министерством финансов Ростовской области в соответствии с установленным им порядком.

3. Предоставление финансовой поддержки бюджетам поселений из бюджета Аксайского района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, да/нет.

Данный показатель характеризует осуществление предоставления финансовой поддержки бюджетам поселений из бюджета Аксайского района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства в целях сбалансированности местных бюджетов и их устойчивого исполнения.

4. Наличие просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов, да/нет.

Данный показатель отражает эффективность принимаемых мер по достаточности финансового обеспечения расходных обязательств местных бюджетов поселений.

Особенностью целевых показателей является не только их количественные характеристики, но и качественные, связанные со спецификой муниципальной программы, например, показатели, характеризующие соблюдение бюджетного законодательства.

Значения и методика расчета показателей муниципальной программы приведены в приложениях № 1 и № 6 к муниципальной программе.

Основные ожидаемые результаты реализации программы.

1. Создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения Аксайского района.

Указанный результат будет достигнут за счет обеспечения исполнения расходных обязательств Аксайского района при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Аксайского района, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки эффективности бюджетных расходов.

2. Сбалансированность бюджетов муниципальных образований Аксайского района и отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений Аксайского района.

Указанный результат будет достигнут за счет предоставления финансовой поддержки бюджетам поселений в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, оказания методологической помощи органам местного самоуправления по финансово-бюджетным вопросам и мониторинга основных параметров бюджетов поселений.

В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

3.  Обоснование выделения подпрограмм муниципальной программы, обобщенная характеристика основных мероприятий и мероприятий ведомственных целевых программ

Муниципальная программа включает в своем составе 6 подпрограмм:

1. Долгосрочное финансовое планирование.

2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.

3. Управление муниципальным долгом Аксайского района.

4. Создание и развитие муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет».

5. Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов.

6. Содействие повышению качества управления муниципальными финансами поселений.

Данные подпрограммы выделены исходя из поставленных в муниципальной программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности.

Муниципальной программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

Основные мероприятия муниципальной программы:

1. Разработка долгосрочной бюджетной стратегии Аксайского района.

Данная стратегия будет разработана после утверждения долгосрочной бюджетной стратегии Российской Федерации и прогноза долгосрочного социально-экономического развития Аксайского района до 2030 года.

В настоящее время финансирование данного мероприятия не требуется. Вопрос финансового обеспечения реализации данного мероприятия будет дополнительно рассмотрен после приятия федеральной бюджетной стратегии до 2030 года.

2. Организация планирования и исполнения бюджета Аксайского района.

В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная подготовка и внесение на рассмотрение Собранию депутатов   Аксайского района проектов решений о бюджете Аксайского района и об отчете, об исполнении бюджета Аксайского района.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

3. Оказание финансовой поддержки органам местного самоуправления поселений из бюджета Аксайского района в рамках имеющихся полномочий и методологической помощи по вопросам организации бюджетного процесса.

В рамках данного мероприятия предусматривается оказание финансовой поддержки местным бюджетам в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и необходимой методологической помощи для качественной организации бюджетного процесса.

Финансирование данного мероприятия будет осуществляться в соответствии с подпрограммами 5 и 6.

Основные мероприятия муниципальной программы направлены на системное и последовательное достижение целей и эффективную реализацию поставленных задач, прежде всего за счет:

обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Аксайского района;

своевременной и качественной подготовки проекта бюджета Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период;

соблюдения бюджетного законодательства;

создания условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений Аксайского района.

Муниципальной программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

4.  Информация по ресурсному обеспечению муниципальной программы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы в 2014 - 2016 годах будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных решением Собрания депутатов Аксайского района «О бюджете Аксайского района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации муниципальной программы за счет средств бюджета Аксайского района за весь период ее реализации составляет 563 103,8 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложении № 4 к муниципальной программе.

5. Методика оценки эффективности муниципальной программы

Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:

1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы (целевой параметр – 100 процентов);

2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета Аксайского района на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100 процентов);

3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы.

Подпрограмма 1 «Долгосрочное финансовое планирование»

 

ПАСПОРТ

подпрограммы «Долгосрочное финансовое планирование»

 

Наименование подпрограммы	долгосрочное финансовое планирование
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Администрации Аксайского района
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно-       целевые           инструменты       подпрограммы	отсутствуют
Цели              подпрограммы	создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Аксайского района
Задачи            подпрограммы	1. Проведение эффективной налоговой политики и политики в области доходов. 2. Формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности.
Целевые           индикаторы и      показатели        подпрограммы	1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Аксайского района, (процент). 2. Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета Аксайского района, (процент). 3. Снижение недоимки по налогам в консолидированный бюджет Аксайского района, (процент). 4. Доля расходов бюджета Аксайского района, формируемых в рамках муниципальных программ Аксайского района, в общем объеме расходов бюджета Аксайского района, (процент).
Этапы и сроки     реализации        подпрограммы	на постоянной основе, этапы не выделяются:            01.01.2014 - 31.12.2020 гг.
Ресурсное обеспечение подпрограммы	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета Аксайского района составляет – 0,0 тыс. рублей;       объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):
	год	всего	бюджет Аксайского района
	2014	-	-
	2015	-	-
	2016	-	-
	2017	-	-
	2018	-	-
	2019	-	-
	2020	-	-
Ожидаемые         результаты        реализации        подпрограммы	1. Формирование бюджета Аксайского района в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджетной системы Аксайского района, что обеспечит стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств. 2. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

1. Характеристика текущего состояния сферы реализации подпрограммы муниципальной программы

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения стратегических целей социально-экономического развития Аксайского района.

Бюджетная политика Аксайского района осуществляется с учетом реализации проводимых реформ на федеральном, региональном и районном уровне. Бюджетный процесс в Аксайском районе постоянно совершенствуется.

Одним из результатов проводимых реформ стало внедрение механизма среднесрочного бюджетного планирования.

В целях решения поставленных задач по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Российской Федерации, начиная с 2012 года проект бюджета Аксайского района разрабатывается на трехлетний период.

Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.

 В целях проведения эффективной налоговой политики и политики в области доходов обеспечена реализация следующих мероприятий:

установлены и введены в действие обязательные к уплате на территории Аксайского района региональные налоги, установлены пониженные налоговые ставки по налогу на прибыль организаций и налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а также учтены дополнительные основания изменения сроков уплаты региональных налогов (в соответствии с Областным законом от 10.05.2012 г. № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области»);

предусмотрены льготы инвесторам по налогам на прибыль и имущество организаций, стимулы финансового и нефинансового характера, с целью создания благоприятных условий для функционирования субъектов хозяйствования (в соответствии с Областным законом от 01.10.2004 г. № 151-ЗС «Об инвестициях в Ростовской области»);

с 1 января 2013 г. введена патентная система налогообложения (в соответствии с Областным законом от 25.10.2012 г. № 955-ЗС «О внесении изменений в Областной закон «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области»).

 Стратегией социально-экономического развития Аксайского района до 2020 года определены основные подходы к реализации долгосрочных приоритетов бюджетной и налоговой политики Аксайского района.

Долгосрочное финансовое планирование будет осуществляться с учетом долгосрочного прогноза социально-экономического развития Аксайского района и на основе бюджетной стратегии Аксайского района на период до 2030 года.

Основными инструментами достижения целей муниципальной политики Аксайского района в соответствии со Стратегией социально-экономического развития Аксайского района на период до 2020 года, а также основой для долгосрочного бюджетного планирования будут муниципальные программы Аксайского района. Они станут основным механизмом, с помощью которого увязываются стратегическое и бюджетное планирование.

Долгосрочная бюджетная стратегия будет представлять собой документ, включающий долгосрочный прогноз параметров бюджета Аксайского района, прогноз основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ Аксайского района.

Разработка бюджетной стратегии будет осуществлена после утверждения долгосрочного прогноза социально-экономического развития Аксайского района до 2030 года и на основе утвержденной долгосрочной бюджетной стратегии Ростовской области до 2030 года.

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- уточнение долгосрочного прогноза социально-экономического развития Аксайского района в связи с неблагоприятными условиями развития экономики Российской Федерации в целом;

- изменения на федеральном и региональном уровне законодательных норм, результат принятия которых окажет влияние на уменьшение доходной части бюджета Аксайского района и в целом консолидированного бюджета Аксайского района.

Данные риски могут оказать негативное воздействие на уровень эффективности управления муниципальными финансами и исполнение доходной части бюджета Аксайского района.

Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:

- проведение мониторинга и анализа поступлений основных доходных источников в бюджет Аксайского района;

- обеспечение приоритизации структуры расходов бюджета Аксайского района.

 

2. Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Целью подпрограммы является создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Аксайского района.

В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации необходимо проведение ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств государства, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации.

Этому будут способствовать развитие стратегического планирования, укрепление налогового потенциала Аксайского района, формирование и исполнение бюджета Аксайского района на основе муниципальных программ Аксайского района, жесткое соблюдение бюджетных правил при планировании бюджетных расходов, эффективное использование бюджетных ресурсов.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Проведение эффективной налоговой политики и политики в области доходов.

2. Формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности.

Муниципальная налоговая политика будет направлена на дальнейшее расширение налоговой базы и достижение устойчивой положительной динамики поступлений налогов путем:

- совершенствования нормативной правовой базы по вопросам налогообложения;

- совершенствования имущественного налогообложения;

- мониторинга уровня собираемости налогов;

- реструктуризации задолженности по платежам в бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В рамках выполнения поставленной задачи по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов будет обеспечено:

- формирование «программного» бюджета на основе муниципальных программ Аксайского района. Проведение оценки бюджетной эффективности реализации муниципальных программ с последующей оптимизацией расходов бюджета Аксайского района;

- планирование расходов бюджета Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период исключительно на основе бюджетных правил;

- оптимизация расходов в соответствии с «дорожными картами» изменений в отраслях социальной сферы Аксайского района, направленных на повышение их эффективности, оптимизацию сети муниципальных учреждений Аксайского района;

- активное использование механизмов частно-государственного партнерства,  позволяющих привлечь инвестиции и услуги частных компаний для решения муниципальных задач. Средства бюджета Аксайского района, направляемые на финансовую поддержку бизнеса, будут сосредоточены на крупных социально значимых для Аксайского района инвестиционных проектах. Реализация этих инвестиционных проектов в ближайшей перспективе принесет для района как социальный, так и экономический эффект – создание новых рабочих мест, поступление дополнительных налоговых платежей и другое;

- формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения. Порядок формирования и ведения базовых (отраслевых) перечней муниципальных услуг и работ будет установлен Правительством Российской Федерации.

Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы.

1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Аксайского района, (процент).

Данный показатель (индикатор) позволяет определить отклонение (рост, либо падение) от предыдущего периода и рассчитывается путем процентного соотношения общего объема фактического поступления (прогнозируемого поступления) налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Аксайского района за определенный период к аналогичному показателю предыдущего года.

При определении показателя (индикатора) базой для расчета является отчет об исполнении консолидированного бюджета Аксайского района.

2. Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета Аксайского района, (процент).

Данный показатель (индикатор) позволяет определить процент исполнения плановых назначений и рассчитывается, как процентное соотношение фактического поступления (прогнозируемого поступления) налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Аксайского района к плановым назначениям.

При определении показателя (индикатора) за отчетный и текущий финансовый год базой для расчета является отчет об исполнении консолидированного бюджета Аксайского района.

3. Снижение недоимки по налогам в консолидированный бюджет Аксайского района, (процент).

Данный показатель (индикатор) позволяет определить отклонение (рост, либо снижение) от предыдущего периода и рассчитывается, как процентное соотношение объема недоимки по налогам в консолидированный бюджет Аксайского района за определенный период к аналогичному показателю предыдущего года.

Базой для расчета является информация, находящаяся в распоряжении Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ростовской области.

4. Доля расходов бюджета Аксайского района, формируемых в рамках муниципальных программ Аксайского района, в общем объеме расходов бюджета Аксайского района, (процент).

Указанный показатель измеряется в процентах и определяет объем расходов, формируемых в рамках муниципальных программ, по отношению к общему объему расходов бюджета Аксайского района.

Базой для расчета является отчет об исполнении консолидированного бюджета Аксайского района.

Значения и методика расчета показателей подпрограммы приведены в приложениях № 1 и № 6 к муниципальной программе.

Ожидаемыми конечными результатами реализации данной подпрограммы являются:

1. Формирование бюджета Аксайского района в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджетной системы Аксайского района, что обеспечивает стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств.

Долгосрочное финансовое планирование обеспечит возможность оценить необходимые ресурсы для реализации приоритетных задач и определить возможные источники этих ресурсов. Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повысит обоснованность принимаемых решений, даст возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия.

Укрепление налогового потенциала Аксайского района, максимально возможное использование собственных налоговых ресурсов будут способствовать достижению Аксайским районом статуса самообеспеченного муниципального образования Ростовской области и безусловному исполнению принятых расходных обязательств.

2.       Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

3.  Характеристика основных мероприятий и мероприятий

ведомственных целевых программ подпрограммы муниципальной программы

 

В рамках подпрограммы реализуются два основных мероприятия
(приложение № 2 к муниципальной программе):

1. Разработка и реализация механизмов контроля за исполнением доходов консолидированного бюджета Аксайского района и снижением недоимки.

В рамках данного мероприятия продолжится работа по улучшению значений показателей, утвержденных Распоряжением Губернатора Ростовской области от 14.03.2013 г. № 39 «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления».

Обеспечению эффективного администрирования доходов бюджета Аксайского района будет способствовать закрепление функций контроля поступления доходов в бюджет Аксайского района за Администрацией Аксайского района и отраслевыми (функциональными) органами Администрации Аксайского района.

В целях повышения эффективности поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также сокращения недоимки в консолидированный бюджет Аксайского района продолжится реализация Плана мероприятий Администрации Аксайского района по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки в консолидированный бюджет Аксайского района.

Будет продолжена реализация Плана мероприятий по увеличению доходов консолидированного бюджета Аксайского района и повышению эффективности налогового администрирования.

Продолжится систематическое проведение заседаний Координационного совета по вопросам собираемости налогов и других обязательных платежей.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

2. Формирование расходов бюджета Аксайского района в соответствии с муниципальными программами.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов и необходимости повышения эффективности расходования бюджетных средств возрастает актуальность повышения качества планирования и исполнения бюджета Аксайского района.

Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:

переход с 2014 года к новому порядку составления бюджета Аксайского района на основе программного подхода;

применение программной бюджетной классификации;

включение ассигнований бюджета Аксайского района в проекты муниципальных программ Аксайского района по принятым решениям об их выделении на новые расходные обязательства только с учетом возможностей оптимизации действующих расходных обязательств.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

4.  Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы Муниципальной программы

 

Финансовое обеспечение реализации данной подпрограммы не предусматривается.

 

Подпрограмма 2 «Нормативно-методическое обеспечение и организация

бюджетного процесса»

 

ПАСПОРТ

подпрограммы «Нормативно-методическое обеспечение и организация

бюджетного процесса»

 

Наименование подпрограммы	нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Администрации Аксайского района
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно-       целевые           инструменты       подпрограммы	отсутствуют
Цели              подпрограммы	нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета Аксайского района, формирование бюджетной отчетности.
Задачи            подпрограммы	1.  Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса. 2.  Совершенствование составления и организации исполнения бюджета Аксайского района. 3.  Формирование резервного фонда Администрации Аксайского района.
Целевые           индикаторы и      показатели        подпрограммы	1. Своевременное внесение проектов решений Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета Аксайского района, в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, да/нет. 2. Исполнение расходных обязательств Аксайского района, (процент).
Этапы и сроки     реализации        подпрограммы	на постоянной основе, этапы не выделяются:            01.01.2014 - 31.12.2020 гг.
Ресурсное обеспечение подпрограммы	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств  бюджета Аксайского района составляет – 68632,6 тыс. рублей;               объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):
	год	всего	бюджет Аксайского района
	2014	9402,8	9402,8
	2015	9522,8	9522,8
	2016	9941,4	9941,4
	2017	9941,4	9941,4
	2018	9941,4	9941,4
	2019	9941,4	9941,4
	2020	9941,4	9941,4
Ожидаемые         результаты        реализации        подпрограммы	1.  Разработка и внесение в Собрание депутатов Аксайского района в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов решений о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и на плановый период и об отчете об исполнении бюджета Аксайского района. 2.  Качественная организация исполнения бюджета Аксайского района.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы

 

Финансовое управление Администрации Аксайского района в рамках своей деятельности осуществляет нормативное правовое обеспечение и организует бюджетный процесс в Аксайском районе.

К настоящему времени в Аксайском районе сформирована нормативная правовая база в сфере организации бюджетного процесса.

Приняты базовые нормативно-правовые акты Аксайского района, регламентирующие бюджетный процесс:

- о бюджетном процессе в Аксайском районе;

- о системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, осуществляемых на территории Аксайского района;

- о предоставлении средств бюджета Аксайского района на возвратной основе;

- о предоставлении муниципальных гарантий Аксайского района.

Важным этапом в нормативном правовом регулировании бюджетного процесса стало принятие новой редакции решения Собрания депутатов Аксайского района «О бюджетном процессе в Аксайском районе», создавшего основу для перехода к трехлетнему бюджетному планированию.

Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития Аксайского района с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики.

Следующим наиболее значимым этапом в развитии бюджетного процесса и в целом муниципального управления в Аксайском районе было внесение в 2013 году изменений в решения Собрания депутатов Аксайского района от 25.06.2009 г. № 459 «О бюджетном процессе в Аксайском районе», создавших условия для формирования и реализации муниципальных программ Аксайского района.

Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование, что в конечном итоге будет способствовать достижению главной цели – улучшению условий жизни населения Аксайского района.

На постоянной основе обеспечивается своевременное принятие решения Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района. В этих целях ежегодно разрабатывается нормативный правовой акт Администрации Аксайского района об утверждении порядка и сроков разработки прогноза социально-экономического развития и составления проекта бюджета Аксайского района на предстоящий период, а также определяются основные направления бюджетной и налоговой политики Аксайского района.

Своевременная и качественная подготовка проекта бюджета Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета Аксайского района и формирование бюджетной отчетности являются надежным обеспечением исполнения расходных обязательств Аксайского района, позволяют оценить степень их исполнения, повысить прозрачность бюджетной системы Аксайского района, а также обеспечить подотчетность деятельности органов власти Аксайского района.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации утверждены:

-         методика расчета планового объема бюджетных ассигнований бюджета Аксайского района;

-         порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Аксайского района и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Аксайского района (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Аксайского района);

-         порядок исполнения бюджета Аксайского района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Аксайского района и порядок составления и ведения кассового плана бюджета Аксайского района;

-         порядок ведения реестра расходных обязательств Аксайского района;

-         порядок применения бюджетной классификации;

-         порядок ведения муниципальной долговой книги Аксайского района и представления информации о долговых обязательствах поселений, входящих в состав района;

-         порядок осуществления анализа финансового состояния претендента на получение муниципальной гарантии Аксайского района и оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства;

-         порядок ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Аксайского района, главных администраторов источников финансирования дефицита  бюджета Аксайского района, главных администраторов доходов бюджета Аксайского района;

-         порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Аксайского района;

-         порядок завершения операций по исполнению бюджета Аксайского района в текущем финансовом году.

Реализация бюджетного процесса на основании муниципальных программ потребует повышения инициативы и ответственности органов власти Аксайского района.

В связи со вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 г. № 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предстоит разработать нормативные правовые акты по порядку осуществления финансового контроля в Аксайском районе.

Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы предусматривается принятие соответствующих нормативных правовых актов в случае изменения федерального законодательства.

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

несоблюдение порядка и сроков подготовки проектов решений Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета Аксайского района.

Непрерывное совершенствование бюджетного законодательства Российской Федерации, необходимость дальнейшего развития нормативного обеспечения бюджетного процесса Аксайского района, новые задачи, стоящие перед органами власти Аксайского района, предопределяют необходимость реализации подпрограммы.

В целях нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса подпрограммой предусматривается ряд мер, направленных на повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, качественную организацию бюджетного процесса.

Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:

проведение анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в нормативных правовых актах Аксайского района положений бюджетного процесса;

недопущение нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации в сфере организации бюджетного процесса;

контроль порядка и сроков подготовки проектов решений Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета Аксайского района;

обеспечение исполнения бюджета Аксайского района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

 

2.  Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы

 

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:

обеспечение исполнения расходных обязательств Аксайского района при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации.

Основными целями подпрограммы являются нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета Аксайского района, формирование бюджетной отчетности.

Достижение поставленных целей позволит обеспечить повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, разработку и внесение в Собрание депутатов Аксайского района в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период, качественную организацию исполнения бюджета Аксайского района, утверждение решением Собрания депутатов Аксайского района отчета об исполнении бюджета Аксайского района.

 Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

2. Совершенствование составления и организации исполнения бюджета Аксайского района.

3. Формирование резервного фонда Администрации Аксайского района.

Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы.

1. Своевременное внесение проектов решений Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета Аксайского района, в сроки, установленные бюджетным законодательством, да/нет.

Указанный показатель свидетельствует о качестве и своевременности подготовки проектов соответствующих решений Собрания депутатов Аксайского района.

2. Исполнение расходных обязательств бюджета Аксайского района, (процент).

Указанный показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств бюджета Аксайского района по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью.

Исполнение расходных обязательств бюджета Аксайского района в период реализации указанной программы должно составлять не менее 95 процентов.

Ответственность за достижение целевого показателя несут главные распорядители средств бюджета Аксайского района, за его сбор – Финансовое управление Аксайского района.

Значения и методика расчета показателя подпрограммы приведены в приложениях № 1 и № 5 к муниципальной программе.

Ожидаемыми конечными результатами реализации данной подпрограммы являются:

1.  Разработка и внесение в Собрание депутатов Аксайского района в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов решений Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета Аксайского района.

2.  Качественная организация исполнения бюджета Аксайского района.

 

В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

 

3.Характеристика основных мероприятий и мероприятий

ведомственных целевых программ подпрограммы муниципальной программы

 

В рамках подпрограммы реализуются четыре основных мероприятия (приложение № 2 к муниципальной программе):

1.  Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса.

В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная разработка нормативных правовых актов Аксайского района в части совершенствования бюджетного процесса.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

2.  Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Аксайского района.

В рамках мероприятия предусматривается формирование резервного фонда Администрации Аксайского района и своевременное предоставление бюджетных средств по решениям Администрации Аксайского района для исполнения тех расходов, которые не могут быть выделены в ведомственной структуре расходов бюджета Аксайского района в процессе формирования проекта решения Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период.

Данное мероприятие предполагает планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Аксайского района в объеме, не превышающем 3 процента общего объема расходов Аксайского района.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

3.  Обеспечение деятельности Финансового управления Аксайского района.

В рамках мероприятия предусматривается обеспечение деятельности Финансового управления Аксайского района в соответствии с возложенными на него функциями в рамках реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений».

 Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета Аксайского района на управление и руководство аппаратом Финансового управления Аксайского района.

4.  Организация планирования и исполнения расходов бюджета Аксайского района.

В рамках реализации данного мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на основании утвержденной Финансовым управлением Аксайского района методики, исходя их необходимости исполнения действующих расходных обязательств, принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации, а также при соблюдении установленных бюджетных ограничений, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).

В целях своевременной и качественной подготовки проекта бюджета Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период Финансовое управление Аксайского района:

составляет проект показателей расходов бюджета Аксайского района;

ведет реестр расходных обязательств Аксайского района;

организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств Аксайского района при подготовке проекта бюджета Аксайского района;

доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета Аксайского района.

Результатом реализации данного мероприятия является мониторинг информации о ходе исполнения бюджета Аксайского района на основе аналитической системы основных показателей исполнения, который служит инструментом для принятия муниципальных управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления муниципальными финансами.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета Аксайского района позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

4. Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы муниципальной программы

 

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в            2014 - 2016 годах будут приведены в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных Решением Собрания депутатов Аксайского района  «О бюджете Аксайского района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета Аксайского района за весь период ее реализации составляет 68632.6 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложении № 4 к муниципальной программе.

Подпрограмма 3 «Управление муниципальным долгом Аксайского района»

 

ПАСПОРТ

подпрограммы «Управление муниципальным долгом Аксайского района»

 

Наименование подпрограммы	управление муниципальным долгом Аксайского района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Администрации Аксайского района
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно - целевые            инструменты подпрограммы	отсутствуют
Цели подпрограммы	эффективное управление муниципальным долгом Аксайского района
Задачи            подпрограммы	1. Достижение экономически обоснованного объема муниципального долга Аксайского района. 2. Минимизация стоимости заимствований. 3. Выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям.
Целевые           индикаторы и      показатели        подпрограммы	1. Отношение объема муниципального долга Аксайского района к общему годовому объему доходов бюджета Аксайского района без учета объема безвозмездных поступлений, (процент). 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Аксайского района в объеме расходов бюджета Аксайского района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Ростовской области, (процент).
Этапы и сроки     реализации подпрограммы	на постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2014 - 31.12.2020 гг.
Ресурсное обеспечение подпрограммы	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета Аксайского района составляет – 0,0 тыс. рублей;           объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):
	год	всего	бюджет Аксайского района
	2014	-	-
	2015	-	-
	2016	-	-
	2017	-	-
	2018	-	-
	2019	-	-
	2020	-	-
Ожидаемые         результаты        реализации        подпрограммы	1. Сохранение объема муниципального долга Аксайского района и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. 2.Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга Аксайского района.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы

 

В результате проведения взвешенной долговой политики муниципальный долг Аксайского района находится на экономически безопасном уровне.

По итогам 2012 года муниципальный долг Аксайского района равен 0,0 тыс. рублей или 0,0 процентов от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины.

В соответствии с решением Собрания депутатов Аксайского района от 20.12.2012 г. № 232 «О бюджете Аксайского района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» объем муниципального долга на 01.01.2014 года прогнозируется 62,0 млн. рублей или 9,79 процента от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины.

В целях обеспечения управления муниципальным долгом подпрограммой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема муниципального долга Аксайского района, минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.

На долговую политику Аксайского района в предстоящем периоде будет оказывать влияние формирование собственных доходов бюджета Аксайского района, а также расходных обязательств Аксайского района, с учетом установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по дефициту и муниципальному долгу Аксайского района.

Принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рисками увеличения стоимости заимствований и дополнительным расходам на обслуживание муниципального долга.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:

установление верхнего предела муниципального внутреннего долга Аксайского района и предельного объема муниципального долга Аксайского района в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

мониторинг показателей долговой устойчивости;

контроль за расходами на обслуживание муниципального долга Аксайского района.

 

2. Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы

 

Приоритетом подпрограммы является обеспечение сбалансированности бюджета Аксайского района, своевременное выполнение принятых долговых обязательств в соответствии с условиями заключенных договоров и соглашений. В рамках выполнения данных обязательств Аксайский район руководствуется требованиями бюджетного законодательства в части соблюдения предельного объема дефицита бюджета Аксайского района и муниципального долга, что позволит продолжить проведение взвешенной долговой политики.

Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом Аксайского района.

Достижение данной цели подпрограммы требует решения следующих задач:

1. Достижение экономически безопасного объема муниципального долга Аксайского района.

2. Минимизация стоимости заимствований.

3. Выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям.

Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы.

1. Отношение объема муниципального долга Аксайского района к общему годовому объему доходов бюджета Аксайского района без учета объема безвозмездных поступлений, (процент).

Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга Аксайского района на конец года к общему объему доходов бюджета Аксайского района без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год. Показатель муниципального долга Аксайского района, а также объем доходов бюджета Аксайского района, объем безвозмездных поступлений отражаются в решениях Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района, отчетах об исполнении бюджета Аксайского района.

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Аксайского района в объеме расходов бюджета Аксайского района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Ростовской области, (процент).

Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Аксайского района к объему расходов бюджета Аксайского района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета Ростовской области. Объем расходов на обслуживание муниципального долга Аксайского района, объем расходов бюджета Аксайского района, а также объем субвенций, предоставляемых из бюджета Ростовской области отражаются в решениях Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета Аксайского района

Значения и методика расчета показателей подпрограммы приведены в приложениях № 1 и № 5 к муниципальной программе.

Ожидаемым результатом реализации подпрограммы будет:

1. Сохранение объема муниципального долга Аксайского района и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга Аксайского района.

В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

3. Характеристика основных мероприятий и мероприятий ведомственных целевых программ подпрограммы муниципальной программы

 

В рамках подпрограммы реализуются два основных мероприятия
(приложение № 2 к муниципальной программе).

1. Обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований Аксайского района, управления муниципальным долгом Аксайского района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Реализация данного мероприятия предусматривает обеспечение привлечения заемных средств для финансирования дефицита бюджета Аксайского района и (или) погашения долговых обязательств Аксайского района на условиях привлечения заемных средств в случае необходимости и с правом досрочного погашения, соблюдение бюджетных ограничений по нормативу муниципального долга и расходам на его обслуживание.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

2. Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга Аксайского района.

В целях обслуживания имеющихся и привлекаемых долговых обязательств Аксайского района, недопущения просроченной задолженности по уплате процентов за пользование заемными средствами необходимо предусмотреть бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального долга Аксайского района.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов бюджета Аксайского района в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств Аксайского района по выплате процентных платежей по муниципальному долгу Аксайского района.

Расходные обязательства Аксайского района на обслуживание муниципального долга Аксайского района определяются на основании договоров и соглашений о привлечении кредитов, а также планируемых заимствований в соответствии с объемами привлекаемых средств, сроками их возврата, процентными ставками.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

4. Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы муниципальной программы

 

Финансовое обеспечение реализации данной подпрограммы не предусматривается.

Подпрограмма 4. Создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»

 

ПАСПОРТ

подпрограммы «Создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»

 

Наименование подпрограммы	создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Администрации Аксайского района
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно- целевые инструменты подпрограммы	отсутствуют
Цели подпрограммы	внедрение и развитие в Аксайском районе информационной системы, которая позволит существенно повысить качество финансового менеджмента и контроля, обеспечить эффективную интеграцию с федеральными и региональными информационными системами, а также предоставит гражданам возможность получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета Аксайского района, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджетов, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджетов. 2. Обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	доля организаций сектора муниципального управления, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления общественными финансами Аксайского района, (процент)
Этапы и сроки реализации подпрограммы	на постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2014 - 31.12.2020 гг.
Ресурсное обеспечение подпрограммы	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета Аксайского района составляет – 0,0  тыс. руб.; объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):
	год	всего	бюджет Аксайского района
	2014	-	-
	2015	-	-
	2016	-	-
	2017	-	-
	2018	-	-
	2019	-	-
	2020	-	-
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Формирование единого открытого информационного пространства в сфере управления общественными финансами, обеспечение достоверности и доступности для граждан информации о деятельности органов власти Аксайского района. 2. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о деятельности публично-правовых образований по подготовке и исполнению бюджетов бюджетной системы Аксайского района. 3. Достижение высоких показателей автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета Аксайского района и бюджетов поселений Аксайского района.

1.Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы

 

Аксайский район на протяжении ряда лет реализует реформы в сфере муниципальных финансов. Эти реформы затрагивают организацию бюджетного процесса, управление муниципальным долгом, контроль за расходованием бюджетных средств.

Эффективная реализация этих реформ требует постоянного повышения степени автоматизации деятельности финансовых органов и в период с 2000 года до настоящего времени обеспечивается за счет адаптации информационной системы Автоматизированная информационная система бюджетного процесса (далее - АИСБП).

Однако на сегодняшний день архитектура системы АИСБП не позволяет реализовать ряд ключевых преимуществ современных информационных технологий, прежде всего – возможность работы территориально удаленных участников бюджетного процесса с единой базой данных с использованием средств телекоммуникационной связи.

Отсутствие единого хранилища информации, содержащего детализированные данные о планировании и исполнении бюджета в разрезе каждого участника бюджетного процесса, не позволяет оперативно получать необходимую для принятия управленческих решений информацию, усложняет интеграцию с федеральными и областными информационными системами «Электронного правительства», а также требует предоставления участниками бюджетного процесса большого количества отчетных форм, которые при наличии единой базы данных могли бы формироваться автоматически.

Не решены вопросы исключения дублирования операций по многократному вводу и обработке данных, не создан механизм реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

Внесение изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части перехода к разработке бюджета Аксайского района на основе муниципальных программ Аксайского района, наделения финансовых органов муниципальных образований Аксайского района исключительными полномочиями по осуществлению санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, а также принятие Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ о контрактной системе в сфере закупок в части проверки соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах, на всех этапах осуществления закупок требуют эффективной автоматизации.

Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы является внедрение современной информационной системы управления общественными финансами с использованием современных телекоммуникационных технологий, которая позволит объединить в единое информационное пространство всех участников бюджетного процесса Ростовской области и Аксайского района в частности.

В рамках создания единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района предусматривается интеграция процессов бюджетного планирования, управления доходами, расходами, долгом и финансовыми активами, денежными средствами, закупками, бухгалтерского и управленческого учета, финансового контроля.

Функциональные возможности единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района обеспечат доступ к функциям системы различным категориям пользователей в соответствии с регламентируемым доступом к отчетности и первичным документам. Использование возможностей распределенного доступа позволит пользователям работать с отчетностью в интерактивном режиме. В интерактивном режиме будут в полном объеме поддерживаться функции оперативной аналитической обработки данных отчета (детализация, агрегирование, изменение формы представления отчетов и др.).

Информационная система управления общественными финансами должна обеспечить соответствие всем современным требованиям к процессам планирования и исполнения бюджета, формирования бюджетной отчетности и представления информации о ходе бюджетного процесса в сети Интернет, адаптированной как для органов местного самоуправления с целью поддержки принятия управленческих решений, так и для граждан с целью обеспечения эффективного общественного контроля.

Описание мер муниципального регулирования и управления рисками.

Риски реализации подпрограммы могут являться следствием деятельности сторонних организаций, оказывающих техническое сопровождение реализации подпрограммы.

К рискам, связанным с деятельностью сторонних организаций, оказывающих техническое сопровождение реализации подпрограммы, относятся: качество разработки и сопровождения прикладного программного обеспечения, качество методической поддержки, качество консультационных услуг, качество каналов связи для связи с единой базой данных территориально удаленных участников бюджетного процесса.

Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:

детальное планирование хода реализации подпрограммы;

оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы.

 

2. Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы

 

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Целью подпрограммы является внедрение и развитие в Аксайском районе информационной системы, которая позволит существенно повысить качество финансового менеджмента и контроля, обеспечить эффективную интеграцию с федеральными и областными информационными системами, а также предоставит гражданам возможность получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета Аксайского района, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджетов, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджетов.

2. Обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами.

Решение поставленных задач обеспечивается путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Планируемые показатели по итогам реализации подпрограммы.

1. Доля организаций сектора муниципального управления, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления общественными финансами (K1).

Рассчитывается как отношение количества организаций сектора муниципального управления Аксайского района, подключенных в установленном порядке к единой информационной системе управления общественными финансами, к общему числу организаций сектора муниципального управления Аксайского района на отчетную дату.

Значения и методика расчета показателей подпрограммы приведены в приложениях № 1 и № 5 к муниципальной программе.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1. Формирование единого открытого информационного пространства в сфере управления общественными финансами и экономикой района, обеспечение достоверности и доступности для граждан информации о деятельности органов власти Аксайского района.

2. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности публично-правовых образований по подготовке и исполнению бюджетов бюджетной системы Аксайского района.

3. Достижение высоких показателей автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета Аксайского района и бюджетов поселений Аксайского района.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

3. Характеристика основных мероприятий и мероприятий

ведомственных целевых программ подпрограммы муниципальной программы

 

В рамках подпрограммы реализуется 5 основных мероприятий
(приложение № 2 к муниципальной программе):

1. Приобретение серверного оборудования.

В рамках данного мероприятия предусматривается закупка серверов и системы хранения данных для обеспечения необходимого уровня производительности вычислительной системы.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

2. Приобретение системы управления базами данных.

В рамках мероприятия предусматривается покупка специализированного программного средства, обеспечивающего управление созданием и использованием баз данных единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

3. Внедрение подсистем единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

4. Внедрение единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района на уровне поселений Аксайского района.

В рамках данного мероприятия предполагается проведение процедуры внедрения единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района в муниципальных образованиях Аксайского района в части подсистем планирования и исполнения финансов.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

5. Сопровождение единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района в части приобретенных подсистем и средств вычислительной техники.

Данное мероприятие предусматривает выполнение работ по сопровождению единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района в части приобретенных подсистем и техническому обслуживанию серверного оборудования.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

4. Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы муниципальной программы

 

Финансовое обеспечение реализации подпрограммы за счет средств бюджета Аксайского района за весь период ее не предусматривается.

 

Подпрограмма 5 «Поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений»

 

ПАСПОРТ

 

подпрограммы «Поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений»

 

Наименование подпрограммы	поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Администрации Аксайского района
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно-       целевые           инструменты       подпрограммы	отсутствуют
Цели              подпрограммы	поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений Аксайского района и содействие сбалансированности бюджетов поселений Аксайского района.
Задачи            подпрограммы	1.  Повышение бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района. 2.  Предоставление финансовой помощи из бюджета Аксайского района в виде дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Целевые           индикаторы и      показатели        подпрограммы	1. Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, да/нет. 2. Доля просроченной кредиторской задолженности к расходам поселений Аксайского района, (процент).
Этапы и сроки     реализации        подпрограммы	на постоянной основе, этапы не выделяются:            01.01.2014 - 31.12.2020 гг.
Ресурсное обеспечение подпрограммы	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 494471,2 тыс. рублей, в том числе: средства областного бюджета 277825,4 тыс. рублей; средства бюджета Аксайского района – 216645,8 тыс. рублей; объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):
	год	всего	бюджет Аксайского района	областной бюджет
	2014	71127,4	31400,0	39727,4
	2015	70557,3	30874,3	39683,0
	2016	70557,3	30874,3	39683,0
	2017	70557,3	30874,3	39683,0
	2018	70557,3	30874,3	39683,0
	2019	70557,3	30874,3	39683,0
	2020	70557,3	30874,3	39683,0
Ожидаемые         результаты        реализации        подпрограммы	1. Создание условий для устойчивого исполнения бюджетов поселений Аксайского района. 2. Создание условий для увеличения налоговых доходов бюджетов поселений Аксайского района.

 

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной программы

 

Неравномерность распределения налогооблагаемой базы по поселениям Аксайского района, обусловленная различиями в уровне социально-экономического развития, территориальным положением, демографическим положением и рядом других объективных факторов, осложняет самостоятельное решение органами местного самоуправления поселений Аксайского района вопросов местного значения.

Так, налоговые доходы за 2012 год на душу населения в поселениях Аксайского района составили от 820 рублей до 4 790 рублей.

Более 79 процентов доходов бюджетов поселений Аксайского района аккумулируется в 4 наиболее развитых муниципалитетах, в которых проживает более половины населения Аксайского района.

Мероприятия настоящей подпрограммы в значительной степени носят текущий характер.

Риски реализации подпрограммы состоят в значительном влиянии изменений параметров бюджетов поселений Аксайского района по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы, так как некоторые поселения Аксайского района имеют высокую зависимость бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий. Минимизация рисков возможна на основе принятия мер по развитию налогового потенциала поселений Аксайского района.

Управление рисками будет осуществляться на основе регулярного мониторинга финансового состояния бюджетов поселений Аксайского района, состояния просроченной кредиторской задолженности, задолженности по налоговым платежам в консолидированный бюджет Аксайского района, предоставления дополнительной финансовой помощи бюджетам поселений Аксайского района.

Муниципальное регулирование в сфере реализации Подпрограммы будет осуществляться в рамках реализации Программы.

 

2. Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной программы

 

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:

создание условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам Российской Федерации, проживающим на территории Аксайского района, муниципальных услуг на всей территории Аксайского района;

создание условий для устойчивого исполнения бюджетов поселений Аксайского района.

Целью подпрограммы является поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений Аксайского района и содействие сбалансированности бюджетов поселений.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1.       Повышение бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района.

2.       Предоставление финансовой помощи из бюджета Аксайского района в виде дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Показателями реализации подпрограммы будут являться:

выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, да/нет;

доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений Аксайского района, (процент);

Значения и методика расчета показателей подпрограммы приведены в приложениях № 1 и № 5 к муниципальной программе.

Ожидаемыми результатами реализации данной подпрограммы являются:

создание условий для увеличения налоговых доходов бюджетов поселений Аксайского района (результат характеризует показатель 1 подпрограммы);

создание условий для устойчивого исполнения бюджетов поселений Аксайского района (результат характеризуют показатели 2 подпрограммы).

В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

3. Характеристика основных мероприятий и мероприятий

ведомственных целевых программ подпрограммы муниципальной программы

 

В рамках подпрограммы реализуется основное мероприятие (приложение     № 2 к муниципальной программе):

Совершенствование выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района.

В рамках данного мероприятия предусматривается предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района и совершенствование механизмов её предоставления.

Важной особенностью механизма выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района является доведение бюджетной обеспеченности всех дотационных поселений до единого среднего уровня, что позволяет обеспечить равные «стартовые» возможности дотационных бюджетов независимо от их социально-экономического положения.

Распределение дотаций осуществляется с учетом требований бюджетного законодательства в соответствии с Положением, утвержденным решением Собрания депутатов Аксайского района от 17.10.2008 г. № 370 «Об утверждении Положения о порядке предоставления и определении размера дотаций из бюджета Аксайского района бюджетам поселений Аксайского района».

Обеспечение своевременного перечисления дотаций в течение финансового года, в том числе в опережающем порядке, позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение бюджетов поселений Аксайского района, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств.

Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

4. Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы муниципальной программы

 

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в      2014 - 2016 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренных решением Собрания депутатов Аксайского района «О бюджете Аксайского района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за весь период ее реализации составляет 494471.2 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложении № 4 к муниципальной программе.

Подпрограмма 6 «Содействие повышению качества управления

муниципальными финансами»

 

ПАСПОРТ

подпрограммы «Содействие повышению качества управления

муниципальными финансами»

 

Наименование подпрограммы	содействие повышению качества управления муниципальными финансами
Ответственный исполнитель подпрограммы	финансовое управление Администрации Аксайского района
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно-       целевые           инструменты       подпрограммы	отсутствуют
Цель              подпрограммы	повышение качества бюджетного процесса поселений Аксайского района
Задачи            подпрограммы	содействие поселениям Аксайского района по вопросам качественного осуществления бюджетного процесса через оказание методологической помощи
Целевые           индикаторы и      показатели        подпрограммы	1. Мониторинг и оценка качества управления бюджетным процессом в поселениях Аксайского района,  проведение/не проведение. 2. Количество поселений Аксайского района, оценка качества управления бюджетным процессом которых соответствует I степени качества, шт. 3. Мониторинг соблюдения органами местного самоуправления поселений Аксайского района бюджетного законодательства, проведение/не проведение. 4. Внесение проектов решений о местных бюджетах на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение представительных органов поселений Аксайского района и их принятие в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, соблюдение/несоблюдение. 5. Проведение совещаний, конференций в целях повышения уровня подготовки сотрудников финансовых органов поселений Аксайского района в части вопросов, регулирующих бюджетные правоотношения, проведение/не проведение.
Этапы и сроки     реализации        подпрограммы	на постоянной основе, этапы не выделяются:            01.01.2014 - 31.12.2020 гг.
Ресурсное обеспечение подпрограммы	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета Аксайского района составляет – 0,0 тыс. руб.;            объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):
	год	всего	бюджет Аксайского района
	2014	-	-
	2015	-	-
	2016	-	-
	2017	-	-
	2018	-	-
	2019	-	-
	2020	-	-
Ожидаемые         результаты        реализации        подпрограммы	1. Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами. 2. Соблюдение требований бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса на муниципальном уровне. 3. Повышение качества бюджетного планирования и исполнения бюджетов поселений Аксайского района, управления долговыми обязательствами, муниципальной собственностью и оказания муниципальных услуг, прозрачности бюджетного процесса.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы муниципальной

программы

Приоритетом бюджетной политики Аксайского района в сфере взаимодействия с поселениями остается необходимость внедрения передовых технологий в практику управления бюджетным процессом, обеспечивающих эффективное и качественное предоставление бюджетных услуг.

В целях повышения качества управления бюджетным процессом Финансовым управлением Администрации Аксайского района ежегодно проводится мониторинг и оценка качества управления бюджетным процессом поселений Аксайского района. Оценке подвергаются все стадии бюджетного процесса, а также показатели деятельности органов местного самоуправления поселений, влияющие на состояние местных бюджетов.

В результате ежегодной совместной работы качество бюджетного процесса в поселениях Аксайского района в целом повышается.

Рейтинг качества управления бюджетным процессом в поселениях Аксайского района за 2012 год показал, что 80 процентов муниципальных образований Аксайского района осуществляет финансовое управление на достаточно высоком уровне.

Прогнозом развития сферы реализации подпрограммы предусматривается актуализация подходов к проведению оценки качества управлению бюджетным процессом в поселениях Аксайского района.

Основными рисками реализации подпрограммы являются:

существенное изменение параметров бюджетов поселений Аксайского района по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы;

недостаточно эффективная работа органов местного самоуправления поселений Аксайского района, приводящая к снижению качества управления муниципальными финансами.

Минимизация данных рисков возможна на основе мер по повышению эффективности осуществления бюджетных расходов, повышению собираемости собственных доходов и их оптимизации, а также через осуществление контроля соблюдения поселениями установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений при осуществлении бюджетного процесса, проведения регулярной оценки качества, распространения лучших практик управления финансами, предварительного согласования параметров бюджетов поселений Аксайского района.

2. Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации подпрограммы муниципальной

программы

Приоритетами реализации подпрограммы являются:

повышение качества управления финансами в поселениях Аксайского района;

соблюдение органами местного самоуправления поселений Аксайского района бюджетного законодательства.

Целью подпрограммы является повышение качества управления финансами муниципальных образований Аксайского района.

Для реализации указанной цели необходимо решение задач по содействию поселениям Аксайского района по вопросам качественного осуществления бюджетного процесса через оказание методологической помощи.

Показателями реализации подпрограммы будут являться:

мониторинг и оценка качества управления бюджетным процессом в поселениях Аксайского района, проведение/не проведение;

количество поселений Аксайского района, оценка качества управления бюджетным процессом которых соответствует I степени качества, шт.;

мониторинг соблюдения органами местного самоуправления Аксайского района бюджетного законодательства, проведение/не проведение;

внесение проектов решений о местных бюджетах на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение представительных органов поселений и их принятие в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, соблюдение/несоблюдение;

проведение совещаний, конференций в целях повышения уровня подготовки сотрудников финансовых органов поселений Аксайского района в части вопросов, регулирующих бюджетные правоотношения, проведение/не проведение.

Значения и методика расчета показателей подпрограммы приведены в приложениях № 1 и № 5 к муниципальной программе.

Ожидаемыми результатами реализации данной подпрограммы являются:

создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами муниципальных образований Аксайского района (результат характеризуют показатели 1, 2 подпрограммы);

соблюдение требований бюджетного законодательства участниками бюджетного процесса на муниципальном уровне (результат характеризуют показатели 3, 4 подпрограммы);

повышение качества бюджетного планирования и исполнения бюджетов поселений Аксайского района, управления долговыми обязательствами, муниципальной собственностью и оказания муниципальных услуг, прозрачности бюджетного процесса (результат характеризует показатель 5 подпрограммы).

3.  Характеристика основных мероприятий и мероприятий

ведомственных целевых программ подпрограммы муниципальной программы

Реализация подпрограммы предполагается в рамках следующих основных мероприятий (приложение № 2 к муниципальной программе):

1) Методическая поддержка осуществления бюджетного процесса на местном уровне.

В рамках данного мероприятия предусматривается оказание методологической помощи поселениям Аксайского района по вопросам осуществления бюджетного процесса, в том числе:

- ежегодная экспертиза проектов решений о бюджетах поселений Аксайского района, принятых бюджетов и решений о внесении в них изменений на соблюдение условий предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Аксайского района;

- мониторинг сроков внесения проектов решений о бюджетах поселений Аксайского района на рассмотрение представительных органов поселений Аксайского района и их принятие в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- мониторинг соблюдения поселениями Аксайского района условий предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Аксайского района, наличия просроченной кредиторской задолженности, прироста налоговой задолженности в консолидированный бюджет Аксайского района, финансового состояния бюджетов поселений Аксайского района в целом;

- разработка методических рекомендаций и направление методологических писем поселениям по вопросам организации бюджетного процесса;

- проведение совещаний, конференций по вопросам планирования и исполнения бюджетов;

- согласование Финансовым управлением Администрации Аксайского района претендентов на замещение вакантных должностей руководителей финансовых органов поселений Аксайского района;

- выезды в поселения Аксайского района для рассмотрения вопросов организации бюджетного процесса.

2) Оценка качества управления муниципальными финансами.

В рамках данного мероприятия предусматривается проведение оценки качества управления бюджетным процессом в поселениях Аксайского района, являющейся инструментом мотивации органов местного самоуправления к повышению эффективности управления муниципальными финансами и совершенствование этой оценки.

В настоящий момент оценка проводится по следующим направлениям: соблюдение бюджетного законодательства, качество бюджетного планирования и полнота исполнения бюджета, прозрачность бюджетного процесса, состояние муниципального долга, управление муниципальной собственностью и оказание муниципальных услуг.

По итогам оценки ежегодно формируется рейтинг поселений Аксайского района. В зависимости от набранных баллов в рейтинге поселениям присваивается степень качества управления муниципальными финансами. Результаты рейтинга размещаются на официальном сайте Администрации Аксайского района в сети Интернет.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

Подпрограммой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

4. Информация по ресурсному обеспечению подпрограммы муниципальной программы

Финансовое обеспечение реализации данной подпрограммы не предусматривается.

 

 

Управляющий делами

Е. И. Лазарева

Приложение № 1 к муниципальной программе Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

Сведения о показателях (индикаторах) муниципальной программы Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений», подпрограмм муниципальной программы и их значениях

 

№ п/п	Показатель (индикатор) (наименование)	Единица измерения	Значения показателей
			2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год

 

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»
1.	Наличие долгосрочной бюджетной стратегии	да/нет	нет	нет	да	да	да	да	да	да	да
2.	Качество управления финансами Аксайского района, определяемое Министерством финансов Ростовской области	степень	II	II	I	I	I	I	I	I	I
3.	Предоставление финансовой поддержки бюджетам поселений Аксайского района из бюджета Аксайского района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да	да
4.	Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений Аксайс-кого района	да/нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Подпрограмма 1. «Долгосрочное финансовое планирование»
1.1.	Темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Аксайского района	процент	> 100	> 100	≥ 100	≥ 100	≥ 100	> 100	> 100	> 100	> 100
1.2.	Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета Аксайского района	процент	> 100	≥ 100	≥ 100	≥ 100	≥ 100	≥ 100	≥ 100	≥ 100	≥ 100
1.3.	Снижение недоимки по налогам в консолидированный бюджет Аксайского района	процент	– *	≤ 70	≤ 70	≤ 70	≤ 70	≤ 70	≤ 70	≤ 70	≤ 70
1.4.	Доля расходов бюджета Аксайского района, формируе-мых в рамках муниципальных программ Аксайского района, в общем объеме расходов бюджета Аксайского района	процент	-	-	≥ 87	≥ 80	≥ 89	≥ 90	≥ 91	≥ 92	≥ 92
Подпрограмма 2. «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса»
2.1.	Своевременное внесение проектов решений Собрания депутатов Аксайского района о бюджете Аксайского района на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета Аксайского района, в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да	да
2.2.	Исполнение расходных обяза-тельств бюджета Аксайского района	процент	89,2	≥ 89,8	≥ 90	≥ 91	≥ 92	≥ 92	≥ 92	≥ 92	≥ 92
Подпрограмма 3. «Управление муниципальным долгом Аксайского района»
3.1.	Отношение объема муници-пального долга Аксайского района к общему годовому объему доходов бюджета Аксайского района без учета объема безвозмездных поступлений	процент	-	9,79	<100	<100	<100	<100	<100	<100	<100
3.2.	Доля расходов на обслуживание муниципального долга Аксайс-кого района в объеме расходов бюджета Аксайского района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляе-мых из бюджета Ростовской области	процент	-	0,17	<15	<15	<15	<15	<15	<15	<15
Подпрограмма 4. «Создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»
4.1.	Доля организаций сектора муниципального управления, которые обеспечены доступом к работе в единой информа-ционной системе управления общественными финансами Аксайского района	процент	-	-	-	100	100	100	100	100	100
Подпрограмма 5. «Поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений Аксайского района»
5.1.	Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в соответствии с требованиями бюджетного законодательства	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да	да
5.2.	Доля просроченной кредиторс-кой задолженности к расходам поселений Аксайского района	процент	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Подпрограмма 6. «Содействие повышению качества управления муниципальными финансами»
6.1.	Мониторинг и оценка качества управления бюджетным процессом в поселениях Аксайского района	проведение/не про-ведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение
6.2.	Количество поселений Аксайского района, оценка качества управления бюджетным процессом которых соответствует I степени качества	шт.	2	3	> 3	> 3	> 3	> 3	> 3	> 3	> 3
6.3.	Мониторинг соблюдения орга-нами местного самоуправления поселений Аксайского района бюджетного законодательства	проведение/не про-ведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение
6.4.	Внесение проектов решений о местных бюджетах на очередной финансовый год и плановый период на рас-смотрение представительных органов поселений Аксайского района и их принятие в сроки, установленные Бюджетным ко-дексом Российской Федерации	соблюде-ние/не соблю-дение	соблюдение	соблюдение	соблюдение	соблюдение	соблюдение	соблюдение	соблюдение	соблюдение	соблюдение
6.5.	Проведение совещаний, конфе-ренций в целях повышения уровня подготовки сотрудников финансовых органов поселений Аксайского района в части вопросов, регулирующих бюджетные правоотношения	проведение/не про-ведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение	проведение

 

* Данные за 2012 год не сопоставимы с данными за 2011 год, так как на федеральном уровне было принято решение о единовременном списании недоимки в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы России от 19.08.2010 г. № ЯК-7-8/392@ «Об утверждении Порядка списания признанной безнадежной к взысканию недоимки, задолженности по пеням и штрафам, числящимся по состоянию на 1 января 2010 года за организациями, которые отвечают признакам недействующего юридического лица, и Перечня документов, при наличии которых принимается решение о признании безнадежной к взысканию недоимки, задолженности по пеням и штрафам, числящимся по состоянию на 1 января 2010 года за организациями, которые отвечают признакам недействующего юридического лица».

Приложение № 2 к муниципальной программе Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

Перечень подпрограмм и основных мероприятий муниципальной программы Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

№ п/п	Номер и наименование    основного мероприятия	Соисполнитель, участник, ответственный за исполнение основного мероприятия	Срок		Ожидаемый     непосредственный результат     (краткое описание)	Последствия не реализации основного    мероприятия	Связь с     показателями   муниципальной программы    (подпрограммы)
			начала  реализации	окончания реализации

 

1	2	3	4	5	6	7	8
	Подпрограмма 1. «Долгосрочное финансовое планирование»
1.	Основное мероприятие 1.1 Разработка и реализация механизмов контроля за исполнением доходов консолидированного бюджета Аксайского района и снижением недоимки	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	на постоянной основе	исполнение бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам; достижение устойчивой положительной динамики поступлений по всем видам налоговых и неналоговых доходов.	неисполнение доходной части консолидированного бюджета Аксайского района	показатель 1.1
							показатель 1.2
							показатель 1.3
2.	Основное мероприятие 1.2 Формирование расходов бюджета Аксайского района в соответствии с муниципальными программами	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	переход на формирование и исполнение бюджета Аксайского района на основе программно-целевых принципов (планирование, контроль и последующая оценка эффективности использования бюджетных средств); доля расходов бюджета Аксайского района, формируемых в рамках муниципальных программ, к общему объему расходов бюджета Аксайского района составит в 2020 году более 90 процентов	непрограммный бюджет; расходы на программные мероприятия будут за классифицирова-ны как целевые мероприятия	показатель 1.5
	Подпрограмма 2. «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса»
1.	Основное мероприятие 2.1 Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	подготовка проектов решений Собрания депутатов, нормативных правовых актов Администрации Аксайского района, подготовка и принятие нормативных правовых актов Финансового управления  Администрации Аксайского района по вопросам организации бюджетного процесса	нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса	обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 2
2.	Основное мероприятие 2.2 Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Аксайского района	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Аксайского района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации; своевременное выделение бюджетных средств по решениям Администрации Аксайского района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства	неисполнение решений Администрации Аксайского района о выделении средств из резервного фонда	обеспечивает решение задачи 3 подпрограммы 2
3.	Основное мероприятие 2.3 Обеспечение деятельности Финансовое управление Администрации Аксайского района	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	обеспечение реализации управленческой и организационной деятельности аппарата управления в целях повышения эффективности исполнения муниципальных функций	нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса	обеспечивает достижение ожидаемых результатов муниципальной программы
4.	Основное мероприятие 2.4 Организация планирования и  исполнения расходов бюджета Аксайского района	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	обеспечение качественного и своевременного  исполнения бюджета Аксайского района	нарушение требований бюджетного законодательства в части вопросов планирования и исполнения расходов бюджета Аксайского района	показатель 2.2
	Подпрограмма 3. «Управление муниципальным долгом Аксайского района»
1.	Основное мероприятие 3.1 Обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований Аксайского района, управления муниципальным долгом в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	сохранение объема муниципального долга Аксайского района в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации	неисполнение долговых обязательств, необоснованный рост муниципального долга Аксайского района	показатель 3.1
2.	Основное мероприятие 3.2 Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга Аксайского района	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	планирование расходов на обслуживание муниципального долга Аксайского района в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; отсутствие просроченной задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга	нарушение бюджетного законодательства, неисполнение обязательств	показатель 3.2
	Подпрограмма 4. «Создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»
1.	Основное мероприятие 4.1 Приобретение серверного оборудования	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.04.2014 г	01.07.2014 г	серверное оборудование приобретено и введено в эксплуатацию	невозможна реализация мероприятий п.4.2., п.4.3 и др.	обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 4
2.	Основное мероприятие 4.2 Приобретение системы управления базами данных	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.04.2014 г	01.07.2014 г	система управления базами данных приобретена	снижение производительности работоспособности информационной системы менее допустимого минимума	обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 4
3.	Основное мероприятие 4.1 Внедрение подсистем единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.07.2014 г	01.12.2014 г	Внедрено программное обеспечение	отсутствие в информационной системе требуемого функционала	показатель 4.3
4.	Основное мероприятие 4.2 Внедрение единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района на уровне поселений Аксайского района	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2015 г	01.12.2015 г	работы по внедрению единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района на уровне поселений Аксайского района выполнены	невозможность централизации обработки информации о бюджетах муниципальных образований в едином информационном хранилище	показатель 4.4.
5.	Основное мероприятие 4.5 Сопровождение единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района в части приобретенных подсистем и средств вычислительной техники	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	01.12.2015 г	работы по сопровождению программного обеспечения выполнены	невозможность модификации и эффективного использования информационной системы	обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 4
	Подпрограмма 5. «Поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений Аксайского района»
1.	Основное мероприятие 5.1 Совершенствование выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	создание условий для устойчивого исполнения бюджетов поселений Аксайского района	несвоевременное осуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательством Российской Федерации за органами местного самоуправления	Показатель 5.1
	Подпрограмма 6. «Содействие повышению качества управления муниципальными финансами»
1.	Основное мероприятие 6.1 Методическая поддержка осуществления бюджетного процесса на местном уровне	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	повышение качества управления бюджетным процессом на муниципальном уровне; соблюдение требований бюджетного законодательства	снижение качества осуществления бюджетного процесса на муниципальном уровне	показатели 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6
2.	Основное мероприятие 6.2 Оценка качества управления муниципальными финансами	Финансовое управление Администрации Аксайского района	01.01.2014 г	31.12.2020 г	получение объективной информации о качестве организации бюджетного процесса на муниципальном уровне	отсутствие информации о состоянии бюджетного процесса в муниципальных образованиях района	показатели 6.1, 6.2

Приложение № 3 к муниципальной программе Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

Расходы бюджета Аксайского района на реализацию муниципальной программы Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы, основного мероприятия

Ответствен-ный исполнитель, соисполнители, участники

Код бюджетной      классификации

Расходы (тыс. руб.), годы

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

 

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Муниципальная программа	управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами	всего, в том числе:	X	X	X	X	80530,2	80080,1	80498,7	80498,7	80498,7	80498,7	80498,7
		Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	80530,2	80080,1	80498,7	80498,7	80498,7	80498,7	80498,7
Подпрограмма 1	долгосрочное финансовое планирование	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 1.1	разработка и реализация механизмов контроля за исполнением доходов консолидированного бюджета Аксайского района и снижением недоимки	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 1.2	формирование расходов бюджета Аксайского района в соответствии с муниципальными программами	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Подпрограмма 2	нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	9402,8	9522,8	9941,4	9941,4	9941,4	9941,4	9941,4
Основное        мероприя-тие 2.1	разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 2.2	планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Аксайского района	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 2.3	обеспечение деятельности Финансового управления Аксайского района	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	9402,8	9522,8	9941,4	9941,4	9941,4	9941,4	9941,4
Подпрограмма 3	управление муниципальным долгом Аксайского района	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 3.1	обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований Аксайского района, управления муниципальным долгом Аксайского района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 3.2	планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга Аксайского района	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Подпрограмма 4	создание и развитие интегрированной информационной системы общественными финансами «Электронный бюджет»	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 4.1	приобретение серверного оборудования	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 4.2	приобретение системы управления базами данных	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 4.3	внедрение подсистем единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X
Основное        мероприя-тие 4.4	внедрение единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района на уровне поселений Аксайского района	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X
Основное        мероприя-тие 4.5	сопровождение единой информационной системы управления общественными финансами Аксайского района в части приобретенных подсистем и средств вычислительной техники	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X
Подпрограмма 5	поддержание устойчивого исполнения бюджетов поселений	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	71127,4	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3
Основное        мероприя-тие 5.1	совершенствование выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Аксайского района	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	71127,4	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3
Подпрограмма 6	содействие повышению качества управления муниципальными финансами	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 6.1	методическая поддержка осуществления бюджетного процесса на местном уровне	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-
Основное        мероприя-тие 6.2	оценка качества управления муниципальными финансами	Финансовое управление Администра-ции Аксайского района	904	X	X	X	-	-	-	-	-	-	-

Приложение № 4 к муниципальной программе Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

Расходы

областного бюджета, бюджета Аксайского района, бюджетов поселений Аксайского района и внебюджетных источников на реализацию муниципальной программы Аксайского района «Управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений»

 

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы	Ответствен-ный    исполнитель,     соисполнители	Оценка расходов (тыс. руб.), годы
			2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год

 

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Муниципальная программа	управление муниципальными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами поселений Аксайского района	всего	80530,2	80080,1	80498,7	80498,7	80498,7	80498,7	80498,7
		областной бюджет	39727,4	39683,0	39683,0	39683,0	39683,0	39683,0	39683,0
		бюджет Аксайского района	40802,8	40397,1	40815,7	40815,7	40815,7	40815,7	40815,7
		бюджет поселений	-	-	-	-	-	-	-
Подпрограмма 1	долгосрочное финансовое планирование	всего	-	-	-	-	-	-	-
		областной бюджет	-	-	-	-	-	-	-
		бюджет Аксайского района	-	-	-	-	-	-	-
Подпрограмма 2	нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса	всего	9402,8	9522,8	9941,4	9941,4	9941,4	9941,4	9941,4
		областной бюджет	-	-	-	-	-	-	-
		бюджет Аксайского района	9402,8	9522,8	9941,4	9941,4	9941,4	9941,4	9941,4
Подпрограмма 3	управление муниципальным долгом Аксайского района	всего	-	-	-	-	-	-	-
		областной бюджет	-	-	-	-	-	-	-
		бюджет Аксайского района	-	-	-	-	-	-	-
Подпрограмма 4	создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»	всего	-	-	-	-	-	-	-
		областной бюджет	-	-	-	-	-	-	-
		бюджет Аксайского района	-	-	-	-	-	-	-
		бюджет поселений	-	-	-	-	-	-	-
Подпрограмма 5	поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов	всего	71127,4	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3	70557,3
		областной бюджет	39727,4	39683,0	39683,0	39683,0	39683,0	39683,0	39683,0
		бюджет Аксайского района	31400,0	30874,3	30874,3	30874,3	30874,3	30874,3	30874,3
Подпрограмма 6	содействие повышению качества управления муниципальными финансами поселений	всего	-	-	-	-	-	-	-
		областной бюджет	-	-	-	-	-	-	-
		бюджет Аксайского района	-	-	-	-	-	-	-